Оценка рисков предприятия – важная составляющая любой бизнес-стратегии. Предпринимателю, особенно начинающему, важно не только распланировать, как будут работать те или иные процессы в компании, но и предположить с какими проблемами, рисками может столкнуться бизнес. Тогда на помощь приходит риск-менеджмент. Сегодня Вера Лях, главный бухгалтер ООО "ЦСК" Украина ", рассказывает, что такое риск-менеджмент и как он работает на практике, а также как определить риски, которые могут негативно повлиять на ваш бизнес.

Для чего нужен риск-менеджмент

На любом предприятии возникают мелкие и крупные проблемы. Хороший предприниматель должен не только уметь разрешить проблемную ситуацию, но и предвидеть ее появление.

Примерами таких ситуаций могут быть резкое падение спроса на продукцию, резкое увеличение стоимости ресурсов, выход из строя оборудования, отсутствие работника по причине болезни, аварии, пожар, болезни и др. Риск-менеджмент – это инструмент, который позволяет предвидеть подобные негативные явления и основывать свое предвидение на фактах.

Ключевая цель риск-менеджмента – оценить и классифицировать риски предприятия, разработать и внедрить способы их минимизации. Риск-менеджмент – это способ избежать утраты денег, имущества, а также механизм для принятия правильных управленческих решений, которые будут улучшать финансовые показатели предприятия, увеличивать его репутационный капитал.

Анализ рисков

Риск-менеджмент непосредственным образом связан с аналитикой, которая помогает определить анализ рисков. Анализ рисков - это процедуры выявления факторов рисков и оценки их значимости, включая оценку рисков и методы снижения рисков или уменьшения связанных с ним неблагоприятных последствий.

Анализ рисков можно подразделить на два взаимно дополняющих друг друга вида: качественный и количественный. Качественный анализ имеет целью определить (идентифицировать) факторы, области и виды рисков.

Например, финансовое состояние предприятия можно оценивать в разрезе следующих составляющих:

1. Ликвидность активов (проводится анализ активов, определяются сверхнормативные запасы материалов, сырья или готовой продукции).
2. Рентабельность (сравнивается со среднеотраслевой).
3. Уровень дебиторской задолженности (как вариант, период оборота более 180 дней - высокий риск, 30-60 дней - средний риск, меньше 30 дней - низкий риск).
4. Использование кредитных средств (если предприятие не может осуществлять текущую деятельность без использования кредитных средств - уровень риска высок, если кредитные средства необходимы для развития и расширения бизнеса - уровень риска средний, если предприятие только иногда использует краткосрочные заемные средства - уровень риска низкий).

Итоговые результаты качественного анализа риска, в свою очередь, служат исходной информацией для проведения количественного анализа. Количественный анализ рисков должен дать возможность численно определить размеры отдельных рисков и риска предприятия в целом. То есть у вас есть возможность предусмотреть, какие суммы и при каких условиях вы можете потерять. Соответственно, разработать план по предотвращению или минимизации таких убытков.

Самые распространённые риски

Только 10-15% предприятий выживают по истечению 2-летнего периода с момента выхода на рынок. Ключевыми рисками и ошибками молодого бизнеса являются недооценка спроса и величины стартовых затрат, неправильная бизнес-модель, просчеты в маркетинговой стратегии. 

Как снизить риск?

Одним из самых распространенных направлений снижения рисков является избежание риска. Основная суть этого направления заключается в простом уклонении от принятия решений, обремененных избыточным риском, в отказе сотрудничать с ненадежными контрагентами, поставщиками. Соблюдение политики уклонения от риска целесообразно, если:

• риски являются значительными и опасными;
• уровень риска намного выше уровня возможной доходности хозяйственной операции;
• потери от проявления риска сверхвысокие, и предприятие не в состоянии их возместить.

Стратегическое планирование, прогнозирование внешней экономической ситуации, прогнозирование поведения возможных партнеров и действий конкурентов, изменения в секторах и сегментах рынка, прогнозирование в пределах региона и всей страны позволяет снизить уровень риска развития предприятия.

Использование мониторинга социально-экономической и правовой среды - метод, который дает возможность получить данные для определения основных тенденций во взаимоотношениях хозяйствующих субъектов, выработать меры по компенсации потерь от изменения правил ведения хозяйственной деятельности, скорректировать тактические и стратегические решения. Но применение этого метода возможно только при наличии компьютерных систем, нормативно-справочной информации; подключение к сетям коммерческой информации; проведение собственных прогнозно-аналитических исследований.

Налоговые риски

Как главный бухгалтер Вера Лях уделяет особое внимание налоговым рискам, считая, что именно они составляют большую часть рисков в предпринимательской деятельности.

Эффективное управление налоговыми рисками это и выбор оптимальной формы ведения бизнеса, и системы налогообложения, предварительная оценка налоговых последствий каждого управленческого решения и оформления хозяйственной операции.

По словам Веры, наиболее важные направления работы по управлению и минимизации налоговых рисков можно разделить на три основные группы:

1. Работа внутри компании:

• автоматизация бизнес-процессов и внедрение электронного документооборота, что поможет нивелировать ошибки, связанные с человеческим фактором;
• повышение квалификации сотрудников, и в первую очередь это касается бухгалтерской службы;
• налоговый консалтинг.

      2. Взаимодействие с контролирующими органами. Неоднозначная трактовка налогового законодательства и возникновения разногласий между налогоплательщиком и налоговым органом могут стать для предприятия значительным увеличением налоговой нагрузки в виде доначисления ему налогов и сборов, штрафов, пени.

      3. Тщательный анализ договоров и первичной документации с контрагентами. Ведь условия договора и оформления первичной документации непосредственно влияют на налоговые последствия, а также на выбор наиболее подходящей стратегии минимизации установленного риска.

Страховой рынок

Инструменты страхового рынка Вера Лях выделяет как эффективные способы минимизации рисков, возникающих в ходе операционной деятельности предприятий. По мнению Веры, данные инструменты не стоит недооценивать, поскольку они действительно помогают минимизировать риски, возникающие в рамках деятельности предприятия. Страхование имущества, страхование жизни персонала, страхование кредитов – все это эффективные инструменты минимизации рисков и финансовых потерь. «Понятно, что выбор страховой компании – это тоже риск, учитывая наличие на страховом рынке недобросовестных игроков, но пренебрегать страховыми инструментами не следует», - отмечает Вера.

Профессия риск-менеджера

Риск-менеджер - это одна из ведущих позиций в стратегическом управлении компанией. К сфере ответственности риск-менеджера относятся определение, классификация, анализ и контроль рисков. Хороший специалист в этой сфере должен обладать довольно большим объемом знаний в таких областях: юриспруденция, экономическая теория, математический анализ, статистический анализ, информационные системы, компьютерные технологии, специфика деятельности предприятия, в котором предстоит работать.

«В перечне специальностей украинских вузов едва ли можно найти такую профессию, как риск-менеджер, скорее этому обучают в школах МBA», - отмечает Вера. В связи с относительно недавним появлением профессии «риск-менеджер» большого бума на рынке труда не наблюдается. Тем не менее, спрос на хороших специалистов в этой сфере есть всегда. Причем с каждым годом он только растет. Особенно востребованы такие специалисты в компаниях, которые планируют стать привлекательными для зарубежных инвесторов. На сегодняшний день это в основном крупные банки, лизинговые компании и другие предприятия финансовой сферы.

Будущее направления анализа рисков

Определяя перспективы развития анализов рисков, Вера Лях отмечает, что, вероятно, все большее влияние на анализ рисков будут оказывать информационно-вычислительные технологии и искусственный интеллект. Наверняка будут унифицироваться методики анализа рисков, и минимизируется роль человека в процессе идентификации рисков.