В какой стране открыть представительство, чтобы выгодно работать с ЕС

Наталья Найдюк
18/01/2022
В какой стране открыть представительство, чтобы выгодно работать с ЕС

Если хотите выгодно работать с клиентами по всему миру и оптимизировать налоги, открывайте представительство своего бизнеса за границей. Максим Степаненко, управляющий партнер группы компаний Innova Consulting Group, рассказал, где это лучше сделать.

Зачем идти за границу

Максим Степаненко назвал 4 наиболее распространенные причины:

  • Масштабирование бизнеса. Компаниям, зарегистрированным в ЕС или высокоразвитой экономической зоне, легче работать с международными клиентами, партнерами и получать банковские платежи. 
  • Налоговая оптимизация. Есть юрисдикции, позволяющие платить меньше налогов, чем в Украине. Среди них – ОАЭ, Сингапур, Эстония и Венгрия.
  • Защита бизнеса. В ЕС и странах с развитой экономикой нет давления на бизнес, если он работает в рамках закона. Рейдерские захваты в Украине никуда не исчезли, они просто перешли в юридическую плоскость. А по легкости ведения бизнеса (показатель, определяющий индекс Всемирного банка Doing Business) в 2020 году наша страна заняла 64 место. К примеру, ОАЭ были на 16-м, а Сингапур – на втором месте. 
  • Получение лицензии на криптовалюту. Это актуально для ІТ-компаний, которые работают с криптовалютой, блокчейном, создают криптообменники и т.д. 

«‎Классические юрисдикции не рассматривают криптовалюту как официальную. Потому ІТ-бизнес перешел в те прогрессивные страны, где можно легально работать с криптовалютой и всем, что с ней связано. Это Сингапур, Эстония и Мальта. В Эстонии, например, развито е-гражданство, упрощающее регистрацию компаний в этой юрисдикции для иностранцев», – отмечает эксперт.

От чего зависит выбор страны

От чего зависит выбор страны

Максим Степаненко отмечает, что нельзя посоветовать предпринимателям какую-либо универсальную страну, где выгодно открыть представительство. Выбор зависит от многих факторов:

  • вида бизнеса;
  • специфики деятельности;
  • структуры операций;
  • контрагентов и их резидентности;
  • цели компании и т.д. 

В любом случае предпринимателям подбирают страну индивидуально. 

3 страны, наиболее подходящие украинцам для ведения бизнеса:

  • Объединенные Арабские Эмираты. Там корпоративный налог составляет 0 %. К тому же не надо проводить ежегодный аудит бизнеса, а процесс представления отчетности максимально упрощен. Еще одно преимущество – можно получить для бизнесмена локальное резидентство. Это значит, что он не подпадает под автоматический обмен налоговой информацией. В большинстве других юрисдикций все транзакции по счетам, обороты автоматически станут известны украинскому налоговому органу.
  • Эстония. Главное преимущество страны в том, что к моменту распределения дивидендов налог на прибыль может составить 0 %. Если прибыль не распределяется между собственниками, а снова вкладывается в бизнес, налоги платить не надо. Эстония очень популярна среди ІТ-компаний. Она значительно упростила, если сравнивать с другими странами Европы, ведение отчетности и регистрацию новых предприятий. Это сделано для того, чтобы привлечь новые инвестиции в экономику от нерезидентов.
  • Венгрия. Предпринимателей привлекает 9-процентный корпоративный налог, понятная стандартизированная отчетность и простое взаимодействие с юристами. Страна значится в белых списках: она присоединилась ко многим международным договорам, исключающим двойное налогообложение. Венгрия – полноправный член ЕС, поэтому компании, зарегистрированной там, больше доверяют партнеры и контрагенты.

Офшоры больше не работают

Эксперт не рекомендует выбирать классические офшоры, потому что это уже «не вполне рабочий инструмент». 

Напомним, что осенью консорциум журналистов ICIJ обнародовал документы 14 офшорных регистраторов. Они касались 22 тысяч владельцев офшорных компаний, среди которых 35 – мировые лидеры. Это породило требования расследовать дела политиков, корпораций и знаменитостей. 

Еще раньше, с 2012 года, в мире начали разрабатывать план BEPS – борьбы с методами агрессивной налоговой оптимизации. Страны, соблюдающие правила BEPS, признаны в мире как надежные. Другие же считаются серыми или даже черными зонами. Компании, заботящиеся о собственной репутации, не отправляют платежи в такие зоны. 

Но самая большая проблема, с которой сталкиваются бизнесмены: банки с международным статусом не открывают счета компаниям по классическим офшорным юрисдикциям и блокируют платежи, направленные туда.

«‎Также не советую клиентам открывать компанию в Великобритании. Там изменился порядок налогообложения прибыли: учредители партнерства, зарегистрированного на территории Соединенного Королевства, должны платить налоги на полученную прибыль по месту регистрации своей резиденции. Фактически это нивелирует потребность открывать предприятие в этом государстве», – отмечает эксперт. 

Налоги, документы и другие аспекты 

Налоги, документы и другие аспекты

Документы. Чтобы открыть представительство компании в любой стране, нужно обратиться в юридические компании, предоставляющие такие услуги. Из документов достаточно подать:

  • загранпаспорт;
  • подтверждение места регистрации.

«‎Это может быть квитанция по оплате коммунальных услуг, внутренний паспорт со страницами регистрации, справка из банка об открытом счете с указанным местом прописки и т.п.», – объясняет эксперт.

Дальше все зависит от юристов, с которыми работаете. Те, что давно на рынке и имеют партнерство со многими локальными регистрационными агентами, принимают документы в обычном виде. Затем заверяют их от своего имени. Так делается в большинстве стран.

Если же у юристов нет аккредитации, то клиент должен нотариально засвидетельствовать документы, перевести их и иногда проставить апостиль. Апостиль – это фактически штамп, подтверждающий достоверность подписи и печати на документе. 

В Украине апостилировать отраслевые документы имеют право 3 министерства:

  • образования и науки; 
  • юстиции;
  • иностранных дел. 

Чтобы открыть бизнес и банковский счет в Венгрии, нужно лететь туда лично. Однако в большинстве стран это можно сделать удаленно. 

Офис. По словам Максима Степаненко, офис в стране, где открываете бизнес, не обязателен. Но в основном придется проходить так называемый сабстенс – доказательство присутствия компании в стране. Он необходим банку, в котором вы открываете счет, и все чаще – платежным системам.

«‎Это может быть виртуальный офис, почтовый ящик, сайт, а иногда и местный директор, сотрудники. Нюансы зависят от характера бизнеса и страны», – объясняет Степаненко.

Местный партнер. Формально для регистрации он не требуется. Временным партнером станет юрист-агент, через которого вы открываете фирму. 

«‎Партнер может понадобиться для развития бизнеса. Но выбирать его нужно очень внимательно, заключать договор и интегрировать в систему бизнеса», – предупреждает юрист. 

Наемные работники. В большинстве стран не требуется брать на работу именно местных жителей. Такой сценарий реализуется, когда учредитель получает разрешение на постоянное проживание в государстве, где открыта новая компания. Тогда нужно, чтобы предприятие вело активную деятельность. На этапе регистрации может потребоваться локальный директор. 

«‎Местный персонал нанимают, если нужно соблюдать какие-то специфические условия, например лицензирование. Такое требование действует в Сингапуре. Но замечу, что оформление отношений – это отдельная специфическая тема. Иногда лучше создать определенную структуру: чтобы компания в одной стране зарегистрировала персонал, вторая фирма в другом государстве принимала платежи, а в третьей находилась компания – хранитель активов», – объясняет эксперт.

Налоги. В основном налог на прибыль платят в стране, где было открыто представительство. Если выводите дивиденды, нужно уплатить НДФЛ и в отдельных случаях – налог на репатриацию в Украине: 15 %. Однако необходимость уплаты таких налогов зависит от каждого конкретного случая. Есть страны, которые не взимают налоги, но их нужно уплатить в Украине. К примеру, Соединенное Королевство Великобритании. Также это касается государств, с которыми Украина не заключила договор об избежании двойного налогообложения. Такие нюансы следует учитывать.

«Сейчас ЕС рассматривает меморандум, согласно которому мировые корпорации независимо от того, где они открываются, должны платить 15 % от своей мировой прибыли. Большинство стран уже присоединились к меморандуму. Пока эти изменения касаются транснациональных корпораций с оборотом более 750 млн евро. Но я думаю, в будущем этот тренд дойдет и до малого, а также среднего бизнеса. Когда независимо от того, где зарегистрирована компания, нужно будет платить налог по единой ставке», – заключает Степаненко.

Итак, подумайте о новых возможностях, рынках, потому что сегодня они ближе, чем когда-либо, – на расстоянии экрана вашего смартфона. Главное, выбрать правильного консультанта и четко определиться, зачем вам это нужно. 

Related Terms

НЕ ПРОПУСТИТЬ САМОЕ ИНТЕРЕСНОЕ

x